Рис. 4. Структура надходжень управління ПФУ у м.Могилів-Подільський за 2009 рік

Протягом 2009 року власні доходи мали тенденцію до зростання і, порівняно з минулим роком, вони збільшились на 166259,5 тис. грн., або темпи зростання досягли 136,7%.

У структурі власних надходжень:

- надходження від підприємств, установ, організацій та громадян складають 97,7% (604753,4 тис. грн.);

- обов'язкові внески від підприємств, що працюють у галузі сільського господарства - 0,07% (420,5 тис. грн.);

- обов'язкові внески від платників, що обрали спрощену систему оподаткування - 1,5% (9160,6 тис. грн.).

За 2009 рік до бюджету управління з Державного бюджету надійшло 88263,5 тис. грн., що більше від попереднього року на 34,3%. Фондом зайнятості за 2008 рік відшкодовано 91,7 тис. грн. при проведених видатках у сумі 126,6 тис. грн. Від Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійного захворювання отримано 296,6 тис. грн. Управління в Ленінському районі м. Вінниці забезпечує власними коштами потребу на виплату пенсій на 125,0%.

Бюджетом управління на 2010 рік затверджено наступні показники:

- доходи консолідованого бюджету - 785399,6 тис. грн.

- видатки консолідованого бюджету - 547210,6 тис. грн.

- перевищення доходів над видатками

( з урахуванням залишків коштів) - 238189,0 тис. грн..

За 2010 рік до бюджету Пенсійного фонду району з усіх джерел фінансування надійшло 812773,7 тис. грн., що становить 104,7% від обсягів, передбачених бюджетом на цей період. Протягом року загальні надходження до бюджету управління порівняно з 2009 роком збільшились на 4,6%.

Рис. 5. Структура надходжень управління ПФУ у м.Могилів-Подільський за 2010 рік

Питома вага власних надходжень в загальній сумі доходів за 2010 рік склала 52,5%. З початку року до бюджету управління вдалося залучити власних коштів у сумі 625529,8 тис. грн., що на 56982,1 тис. грн. менше запланованих.

Фінансова та економічна криза призвела до уповільнення темпів росту фонду оплати праці - основного джерела наповнення бюджету, що стало причиною недоотримання планових сум страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування. Граничними показниками бюджету на 2010 рік управлінню доведені темпи зростання нарахованого фонду оплати праці 108,9 %, а фактично зростання відбулось лише на 100,6 %. Крім того, за рік по району середньооблікова чисельність працюючих зменшилась на 2,8 %, або на 2445 чоловік ( з 88 868 чоловік на початок року до 86423 на кінець). В наслідок цього недовиконані показники наповнення бюджету, джерелом сплати яких є обсяги нарахованого фонду оплати праці : по обов'язкових внесках підприємств, установ, організацій та обов'язкових внесках громадян планові завдання виконано на 94,0%, по надходженню коштів від платників, що працюють у галузі сільського господарства на 90,0%, по обов'язкових внесках від військовослужбовців, осіб начальницького і рядового складу внутрішніх справ та деяких інших осіб - на 74,8%.

Граничними показниками бюджету на 2010 рік передбачено надходження коштів від платників, що обрали спрощену систему оподаткування 18083,1 тис. грн., фактичне надходження склало 9042,7 тис.грн. Також недовиконані показники бюджету по надходженню коштів від банків за користування тимчасово вільними коштами Пенсійного фонду (70,1%) та надходження на виплату різниці у пенсійному забезпечені наукових працівників, що відшкодовуються з не бюджетних підприємств (46,1%).

Незважаючи на економічну ситуацію у державі, протягом 2010 року власні доходи мали, хоча і не значну, тенденцію до зростання і, порівняно з минулим роком було зібрано на 6280,2 тис. грн. більше.

В структурі власних надходжень :

- надходження від підприємств, установ, організацій та громадян складають 91,8% ( 573980,9 тис. грн.);

- обов'язкові внески від підприємств, що працюють у галузі сільського господарства - 0,08% ( 473,6 тис. грн.);

- обов'язкові внески від військовослужбовців, осіб начальницького і рядового складу органів внутрішніх справ та деяких інших осіб - 5,5 % ( 34158,5 тис. грн.);

- обов'язкові внески від платників, що обрали спрощену систему оподаткування - 1,5% ( 9042,7 тис. грн.).

За 2010 рік до бюджету району з Державного бюджету України на фінансування пенсійних програм надійшло 187074,6 тис. грн.

Фондом загальнообов'язкового державного соціального страхування на випадок безробіття за поточний рік відшкодовано 48,1 тис. грн. Через неповне відшкодування витрат на виплату пенсій станом на 1 січня 2011 року наявна заборгованість перед Пенсійним фондом становить 18,8 тис. грн.

Від Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійного захворювання отримано 121,2 тис. грн.

Забезпеченість власними коштами потреби на виплату пенсій в управлінні становить 109,8%.

Аналізуючи доходну частину ПФУ у м.Могилів-Подільському за 2008-20010 рр. важливо зазначити, що джерелами надходження є власні кошти та кошти Державного бюджету. Звичайно ж власні надходження становлять більш вагому частку в наповненні ПФУ у м.Могилів-Подільському.

Таблиця 5. Загальна характеристика надходжень до УПФУ в м.Могилів-Подільський за 2008-2010 роки

Доходи:

Надходження за 2008 рік (тис.грн)

Надходження за 2009 рік (тис.грн)

Надходження за 2010 рік (тис.грн)

Відхилення 2010 порівняно з 2008 (тис.грн)

Відхилення 2010 порівняно з 2008 (тис.грн)

Темп зміни 2010 порівняно з 2008 (%)

Темп зміни 2010 порівняно з 2008 (%)

Власні надходження

95988,2

131423,8

142626,5

46638,3

11202,7

48,58753

8,5241

Кошти Державного бюджету України

15100,6

25869

49012,9

33912,3

23143,9

224,5758

89,4658

Кошти фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування на випадок безробіття

359,4

17,5

0

-359,4

-17,5

-100

-100

Кошти Фонду соц.страх. від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань

92

131,6

62,6

-29,4

-69

-31,9565

-52,4316

З таблиці 5 видно, що власні надходження з кожним роком збільшуються. Так, у 2008 рік становлять 95988,2 тис.грн, у 2009 році - 131423,8 тис.грн, а у 2010 році - 142626,5 тис.грн. Порівняно з 2008 роком, у 2010 році власні надходження збільшились 46638,3 тис.грн., тобто майже на 49%. Порівняно з 2009 роком також спостерігається помітне збільшення на 11202,7 тис.грн, що у відсотковому вираженні складає 8,5%.

Надходження коштів Державного бюджету також щорічно зростають. У 2008 році надходження становили 15100,6 тис.грн, у 2009 - 25869 тис.грн, а у 2010 - 49012,9. Порівняно з 2008 роком надходження з державного бюджету у 2010 році зросло на 33912,3 тис.грн, а порівняно з 2009 роком на 23143,9 тис.грн, тобто майже на 89,4%.

Дещо зменшуються надходження з фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування на випадок безробіття. У 2008 році вони склали 359,4 тис.грн, у 2009 році - 17,5 тис.грн. Бачимо помітне зменшення надходжень на 341,9 тис.грн. У 2010 році надходжень із фонду зовсім не надійшло.

Розглядаючи надходження коштів Фонду соц.страх. від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань спостерігаємо тенденцію росту у 2009 році, а потім спаду - у 2010 році. Так, у 2008 році надходження склали 92 тис.грн, у 2009 - 131,6 тис.грн, а у 2010 році - 62,6 тис.грн. Порівняно з 2008 роком надходження у 2010 році зменшились на 31,9%, а порівняно з 2009 роком - на 52,43%.