Уклонение от уплаты налогов путем утаивания объектов налогообложение с представлением к налоговым органам данных о временном приостановлении хозяйственной деятельности.

Уклонение от уплаты налогов путем заключения значительного количества договоров в отчетной период и официального прекращения деятельности субъекта хозяйствование

Использование нескольких счетов в банковских учреждениях

Уклонение от налогообложения путем фальсификации документов в бухгалтерском и налоговом учете

Уклонение от налогообложения путем завышения затрат на ведение хозяйственной деятельности (валовых затрат и др.).

Уклонение от налогообложения путем отнесения на валовые затраты затрат, которые должны обеспечиваться за счет собственных средств или средств специального назначения и затрат, не подтвержденных расчетными, платежными и другими документами, ведение которых предусмотрено порядком ведения налогового учета

Уклонение от налогообложения путем завышения затрат на оплату работы

Уклонение от налогообложения путем уничтожения учетных документов

Уклонение от налогообложения при ведении внешнеэкономической деятельности

Уклонение от уплаты налогов и сборов при импорте товаров

Утаивание доходов от налогообложения субъектами хозяйствования при экспортных операциях (псевдоэкспортные операции).

Уклонение от налогообложения путем нелегальный вывоза, либо экспорта капитала (непоступление в срок валютной выручки, контрабанда валютных средств).

Уклонение от налогообложения путем взаиморасчетов с фиктивными субъектами предпринимательской деятельности.

Уклонение от налогообложения путем взаиморасчетов с физическими лицами - частными предпринимателями, плательщиками единого налога.

Способы налоговых преступлений по материалам Лысенко В.В. Расследование уклонений от уплаты налогов, совершенных должностными лицами организаций, предприятий, учреждений, Консум Харьков, 1997 и Налоговое расследование: Экспериментальный учебник для юридических и экономических вузов и факультетов. Под общей редакцией Ю. Ф Кваши. - М: Юристь. 2000. 1094 с.

[1] Див.: [278] Философский словарь. М., 1986. С. 469.
 

[2] [102] Жеребкин В.Е. Логіка. К., 2000. С. 46.
 

[3] [142] Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений: Автореф. … дисс. д-ра юрид. наук. Харьков, 1967. С. 16.
 

[4] [63] Волчецкая Т.С. Криминалистическая ситуалогия: Монография / Под ред. проф. Н.П. Яблокова. Москва; Калининград, 1997. С. 48.
 

[5] [93] Денисюк С.Ф., Шепитько В.Ю. Обыск в системе следственных действий. Х., 1999. С. 79.
 

[6] [217] Мороз Л.Н. Расследование хищений в розничных торговых предприятиях потребительских кооперативов. Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. Х., 1952. С. 8.
 

[7] [33] Бердичевский Ф.Ю. Основные вопросы расследования преступных нарушений медицинским пресоналом профессиональных обязанностей. Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. М., 1966. С. 11.
 

[8] [17] Белкин Р.С. Курс криминалистики: В 3 т. М., 1997. Т. 3. С. 129.
 

[9] [294] Шиканов В.И. Разработка теории тактических операций - важнейшее условие совершенствования методики расследования преступлений // Методика расследования преступлений (общие положения): Материалы научно-практической конференции. М., 1976. С. 157.
 

[10] [11] Баев О.Я. Конфликтные ситуации на предварительном следствии и криминалистические средства их предупреждения и разрешения. Автореф. дисс. ... д-ра юрид. наук. Ленинград., 1985. С. 13-14.
 

[11] [135] Клочков В.В. Проблемы теории следственной ситуации // Следственная ситуация. М., 1985. С. 75.
 

[12] [125] Камоцкий А.Б. Методика расследования хищений, совершаемых в научно-исследовательских и проектных организациях (по материалам Украинской ССР. Киев, 1988. С. 14.
 

[13] [193] Лисиченко В.К., Батюк О.В. Следственная ситуация и ее значение в криминалистике и следственной практике // Криминалистика и судебная экспертиза. К., 1988. № 36. С. 5.
 

[14] [282] Хлюпин Н.И. Методические основы расследования преступлений. Автореф. дисс. … д-ра юрид наук. Х., 1989. С. 26-27.
 

[15] [180] Предмет, поняття, завдання, джерела і засоби криміналістичної тактики // Криміналістика Підр. для вузів. Під ред. акад. П.Д. Біленчука. К., Право. 1998. С. 106.
 

[16] [216] Мишин А.В. Расследование поджогов личного имущества граждан. Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. Казань, 1990. С. 13.
 

[17] [137] Козиходжаев Ж.Х. Особенности расследования хищений в заготовительных организациях при закупке продукции сельского хозяйства. По материалам республики Узбекистан. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. К., 1992. С. 19.
 

[18] [17] Белкин Р.С. Курс криминалистики. Т. 3. С.127-155.
 

[19] [68] Гавло В.К. О следственной ситуации и методике расследования хищений, совершаемых с участием должностных лиц // Вопросы криминалистической методологии, тактики и методики расследования. М., 1973. С. 90.
 

[20] [69] Гавло В.К. Проблемы теории и практика криминалистической методики расследования преступлений. Автореф. дисс. ... д-ра юрид. наук. М., 1988. С. 30.
 

[21] [49] Васильев А.Н. О криминалистической классификации преступлений // Методика расследования преступлений (общие положения). Материалы научно-практической конференции. М., 1976. С. 25.
 

[22] [143] Колесниченко А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. Х., 1976. С. 14-15.
 

[23] Дані автори використовують термін "обстановка", однак реально описується стан розслідування.
 

[24] [232] Образцов В.А., Танасевич В.Г. Понятие и криминалистическое значение следственной ситуации // Сов. государство и право. 1979. № 8. С. 113-114.
 

[25] [141] Колесниченко А.Н., Коновалова В.Е. Криминалистическая характеристика преступлений. Х.,. 1985 С. 64.
 

[26] [231] Образцов В.А. Проблемы совершенствования научных основ методики расследования преступлений. Автореф. дисс. ... д-ра юрид. наук. М., 1985. С. 16.
 

[27] [103] Жирный Г.Е. Расследование хищений в системе общественного питания. Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. Х., 1986. С. 9.
 

[28] [136] Князев В.А. Проблемы тактических операций в методике расследования хищений государственного или общественного имущества. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. Х., 1986. С. 10-11.
 

[29] [72] Галаган В.И. Использование следователем информации на первоначальном этапе расследования. Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. К., 1992. С. 14.
 

[30] [178] Дулов А.В. Понятие и система следственной тактики // Криминалистика: Учеб. пособие / А.В. Дулов, Г.И. Грамович, А.В. Лапин и др.; Под ред. А.В. Дулова. Мн.: НКФ "Экоперспектива", 1996. С.263
 

[31] [147] Коновалова В.Е. Версия: концепция и функции в судопроизводстве. Х.: Консум, 2000. С. 49-50.
 

[32] [155] Корноухов В.Е. Основные положения методики расследования отдельных видов преступлений // Материалы научной конференции. Красноярск, 1972. С.93.
 

[33] [254] Селиванов Н. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации // Соц. законность. 1977. № 2. С. 58.
 

[34] [258] Селиванов Н. Типовые версии, следственные ситуации и их значения для раследования // Соц. законность. 1985. № 7. С. 52. Слід відмітити, що дане визначення за своєю сутністю також тягнеться до другої групи визначень.
 

[35] [13] Балугина Т.С. Проблема следственных ситуаций в криминалистической литературе // Правоведение. 1983. № 1. С. 81
 

[36] [302] Яблоков Н.П. Следственные ситуации в методике расследования и их оценка // Вестн. Моск. ун-та. Сер.11. Право. 1983. № 5. С.74.
 

[37] [302] Див.: там же.
 

[38] [51] Васильев А.Н., Яблоков Н.П. Предмет, система и теоретические основы криминалистики. М., 1984. С. 138.
 

[39] [14] Бахин В.П. Понятияе и виды следственных ситуаций // Советская криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений. К.: Выща шк., 1988. С. 19.
 

[40] [133] Клименко Н.І., Перкін В.І. Тактичні операції у типових ситуаціях розслідування розбійних нападів // Вісник Дніпропетровського держуніверситету № 2 1995. С. 205. Віднесено до цієї групи, тому що логічний зв´язок "або" в тексті першоджерела скоріш за все помилка.
 

[41] [239] Порубов Н.И. Криминалистическая тактика // Криминалистика: Учеб. для вузов. Мн.. Вышейш. шк. 1997. С. 102.
 

[42] [40] Божкова Н.Р. Использование виктимологических данных при расследовании преступлений. Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. Саратов, 1987. С. 14.
 

[43] [96] Драпкин Л.Я. Основы криминалистической теории следственных ситуаций. Автореф. дисс. ... д-ра юрид. наук. М., 1987. С. 9-10.
 

[44] [265] Сотников К. И. Прогнозирование в деятельности следователя. Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук Свердловск, 1987. С. 13-14.
 

[45] Див.: [64] Волчецкая Т.С. Ситуационное моделирование в расследовании преступлений. Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. М., 1991. С. 17.
 

[46] [64] Там же. С. 18.