2.6. Типові сліди шахрайства.

Сторінки матеріалу:

У криміналістичній літературі здійснювалися спроби щодо класифікації документів на види залежно від характеру і призначення інформації, що в них міститься при шахрайстві у сфері підприємницької діяльності. Розрізняють такі групи документів: 1) документи, які визначають економічну структуру і організаційно-правовий статус підприємтсва та стан фінансового контролю (свідоцтво про реєстрацію підприємтсва; статут; реєстр акціонерів тощо); 2) документи, що свідчать про заняття певним видом підприємницької діяльності (ліцензії, патенти, договори про укладення певних угод тощо); 3) документи бухгалтерського обліку і звітності; 4) банківські документи (платіжні доручення, документи, що відбивають одержання кредиту в банку, заяви на відкриття поточного, валютного рахунків); 5) касові документи (касова книга, журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів, акти перевірки наявності грошових коштів і матеріальних цінностей в касі та інші); 6) магнітні носії інформації (фото-, кіно-, відеодокументи, що відбивають певні факти функціюнування підприємства); 7) електронні копії письмових документів та інша електронна інформація (програмне забезпечення) [58][281]. Зазначені групи документів мають важливе значення й при розслідуванні шахрайства.

Таким чином, типові сліди як елемент криміналістичної характеристики шахрайства дають змогу сформувати уявлення про спосіб вчинення злочину, предмет злочинного посягання, особу злочинця, відображають обстановку, в якій вчинявся злочин, тобто вони є носіями різнобічної інформації, до якої може звертатися слідчий при розслідуванні конкретного злочину.