Продовження додатка Ж

2.1.

Проведення організаційних заходів (співбесіди) з керівниками підприємств, які мають попереджувальний характер для забезпечення погашення платником податків податкового боргу, а також засідань робочих груп представників контролюючого органу та органів управління податкового боржника щодо вирішення проблемних питань погашення податкового боргу

Проведення організаційних заходів (співбесіди) з керівниками підприємств, що мають попереджувальний характер для забезпечення погашення платником податків податкового боргу, а також засідань робочих груп представників контролюючого органу та органів управління податкового боржника щодо вирішення проблемних питань погашення податкового боргу

2.2.

Здійснення контрольно-адміністративного супроводу та ведення профілактичної роботи серед СПД, що є великими підприємствами найбільш пріоритетних сфер економіки (ПЕК, АПК, інше) і входять у ризикову категорію податкових боржників

Здійснення адміністративного моніторингу серед СПД, що є великими підприємствами у найбільш пріоритетних сферах економіки (ПЕК, АПК та інше) і входять у ризикову категорію податкових боржників

2.3.

Реєстрація податкової застави податковим керуючим безоплатно у відповідному державному реєстрі застав

Виключити

2.4.

Проведення опису (виділення) активів у податкову заставу для їх продажу в рахунок погашення податкового боргу

Виключити

Продовження додатка Ж

2.5.

Заведення на кожного податкового боржника наглядової справи (файла, папки). У цьому файлі (папці, справі) зберігаються у хронологічному порядку всі документи, що стосуються контрольних заходів і заходів стягнення щодо активів податкового боржника

Ведення облікових справ кожного податкового боржника в електронному каталозі, а також на паперових носіях (у випадках неможливості зберігання документів в електронному вигляді).

2.6.

Надсилання першої податкової вимоги - не раніше першого робочого дня після закінчення граничного строку сплати узгодженої суми податкового зобов'язання

Надсилання податкової вимоги - протягом другого робочого дня після закінчення граничного строку сплати узгодженої суми податкового зобов'язання

2.7.

Надсилання другої податкової вимоги - не раніше тридцятого календарного дня від дня направлення (вручення) першої податкової вимоги, у разі непогашення платником податків суми податкового боргу у встановлені строки

Виключити

2.8.

Узгодження операцій з активами платника (опрацювання запиту платника щодо узгодження окремої операції на підставі відповідної цивільно-правової угоди). Видання припису про заборону здійснення окремої операції на підставі відповідної цивільно-правової угоди у разі, коли за висновками податкового керуючого цінові умови та/або форми розрахунку за такою операцією призведуть до зменшення спроможності платника податків вчасно або у повному обсязі погасити податковий борг

Виключити

Продовження додатка Ж

2.9.

Одержання від боржника повної інформації про операції із заставленими активами, а в разі їх відчуження без згоди податкового органу (за умови, коли наявність такої згоди має бути обов'язковою) - отримання пояснення від платника податків або його службових (посадових) осіб

Одержання від боржника необхідної інформації про його фінансово-господарську діяльність (передбачається адміністративна відповідальність за ненадання документів у порядку, передбаченому законом)

2.10.

Одержання від боржника інформації про активи, які перебувають у податковій заставі, надання технічної, технологічної та іншої супровідної документації на описані активи

Виключити

2.11.

Здійснення перевірки стану збереження активів, що перебувають у податковій заставі, у т. ч. безпосередньо на підприємстві

Здійснення перевірки стану збереження активів податкового боржника

2.12.

Розгляд звернення платника про надання йому розстрочення чи відстрочення сплати платежів до бюджетів усіх рівнів

Розгляд звернення платника про надання йому розстрочення чи відстрочення сплати платежів до бюджетів усіх рівнів

Функції внутрішньоорганізаційної взаємодії контролюючого органу (ОДПС)

2.13.

Спільно з підрозділами непрямих податків проведення аналізу по підприємствах, яким належить відшкодування сум ПДВ та які мають розстрочені суми

Спільно із підрозділами щодо контролю за сплатою непрямих податків проведення аналізу по підприємствах, яким належить відшкодування сум ПДВ та які мають розстрочені суми

Продовження додатка Ж

2.14.

Спільно з підрозділами оподаткування юридичних і фізичних осіб проведення аналізу по рознесених у базах даних податкових деклараціях з ПДВ (рядок 5.1) щодо наявності товарообмінних (бартерних) операцій у податкових боржників (юридичних і фізичних осіб)

Спільно з підрозділами оподаткування юридичних і фізичних осіб проведення аналізу по рознесених у базах даних податкових деклараціях з ПДВ (рядок 5.1) щодо наявності товарообмінних (бартерних) операцій у податкових боржників (юридичних і фізичних осіб)

2.15.

Спільно з підрозділами оподаткування юридичних осіб проведення аналізу по рознесених у базах даних деклараціях з податку на прибуток щодо наявності пільг з інвестицій у податкових боржників

Спільно з підрозділами контролю оподаткування юридичних осіб проведення аналізу з рознесених у базах даних деклараціях з податку на прибуток щодо наявності пільг з інвестицій у податкових боржників

2.16.

Зібрані дані по деклараціях з'ясуються щодо проведення такими податковими боржниками письмового узгодження вказаних операцій з податковими керуючими

Виключити

2.17.

У разі виявлення таких неузгоджених операцій, дані про це передаються до підрозділів податкового аудиту для врахування під час документальних перевірок таких боржників і притягнення до адміністративної, фінансової та ін. відповідальності

Виключити

Спеціальні функції контролюючого органу (ОДПС)

Функції контролю за погашенням податкового боргу державних або комунальних підприємств

2.18.

Визначення переліку майна, яке не входить до складу ЦМК підприємств державної або комунальної власності

Визначення переліку майна, що не входить до складу ЦМК підприємств державної або комунальної власності

Продовження додатка Ж

2.19.

Стосовно держпідприємств, що не підлягають приватизації, - проведення звернення до податкового боржника з вимогою надати податковому керуючому переліки майна, сформовані за наслідками інвентаризації та затверджені органом, уповноваженим управляти держмайном, відповідно до наказу ФДМ України "Про Положення про порядок віднесення майна до такого, що включається до складу цілісних майнових комплексів державних підприємств, які не підлягають приватизації"

Щодо підприємств державної форми власності, що не підлягають приватизації, - проведення звернення до податкового боржника з вимогою надати податковому керуючому переліки активів, сформованих за наслідками інвентаризації та затверджені органом, уповноваженим управляти державним майном

2.20.

Передача активів податкових боржників, зазначених у переліку майна, що не включається до складу ЦМК державного (казенного) підприємства, яке не підлягає приватизації, уповноваженим біржам, брокерським конторам або підприємствам роздрібної торгівлі для реалізації

Передача податковим керуючим переліку активів податкових боржників, що не включається до складу ЦМК державних підприємств, активи яких не підлягають приватизації, державній виконавчій службі для реалізації

2.21.

Направлення звернення до органів виконавчої влади, до сфери управління яких належать податкові боржники державної або комунальної форм власності, для прийняття ними рішень згідно з п. 11.2 ст. 11 Закону України № 2181-ІІІ

Направлення звернення до органів виконавчої влади, в управлінні яких є активи податкових боржників державної або комунальної форми власності, для прийняття ними рішень згідно із корпоративними нормами та нормами трудового законодавства

Продовження додатка Ж

2.22.

У разі прийняття рішення про продаж ЦМК направлення подання щодо його реалізації регіональному відділенню ФДМ України

Виключити

(подання щодо реалізації повинні направляти органи державної виконавчої служби, оскільки примусова реалізація активів податкового боржника у рахунок погашення його податкового боргу повинна проводитися за рішенням суду (адміністративного), яке виконуватиме ДВС України)

2.23.

Звільнення окремих видів активів платника з-під податкової застави

Виключити

2.24.

Здійснення функцій щодо погашення податкового боргу за рахунок проведення роботи із скорочення кількості боржників із незначною сумою боргу (до 1 тис. грн.).

Здійснення функцій щодо погашення податкового боргу за рахунок проведення роботи із скорочення кількості боржників із незначною сумою боргу (до 1 тис. грн.)

Правоохоронні функції

Загальний блок

2.25.

Організація та проведення оперативно-профілактичних заходів на підприємствах - податкових боржниках, щодо перевірки здійснення ними легальної фінансово-господарської діяльності та погашення податкового боргу

Організація та проведення оперативно-профілактичних заходів на підприємствах - податкових боржниках, щодо перевірки здійснення ними легальної фінансово-господарської діяльності та погашення податкового боргу

2.26.

Організація проведення регіональними підрозділами податкової міліції оперативно-розшукових заходів, спрямованих на виявлення та розкриття злочинів у сфері оподаткування на підприємствах - податкових боржниках

Організація проведення регіональними підрозділами відповідного правоохоронного органу оперативно-розшукових заходів, спрямованих на виявлення та розкриття правопорушень у сфері оподаткування на підприємствах - податкових боржниках

Продовження додатка Ж

2.27.

Вжиття заходів для забезпечення відшкодування збитків по адміністративних і кримінальних справах, порушених відносно посадових осіб податкового боржника, встановлення прихованих активів і проведення заходів стягнення в дохід бюджету

Організація проведення заходів для забезпечення відшкодування збитків по адміністративних і кримінальних справах, порушених відносно службових осіб податкового боржника, встановлення прихованих активів і погашення податкових зобов'язань

2.28.

Організація роботи із встановлення місця знаходження окремих СПД податкових боржників, а також їх коштів, майна і майнових прав. Здійснення контролю та організація їх опису, вилучення, опис активів у податкову заставу тощо

Організація та проведення роботи із встановлення місця знаходження податкових боржників, а також їх коштів, майна і майнових прав

Універсальний (багатофункціональний) блок функцій

2.29.