Отримання інформації шляхом всебічного економічного аналізу господарської і фінансової діяльності необхідно, насамперед, для того, щоб визначитися з найбільш ймовірними об'єктами для подальшої перевірки, оскільки проведення загальних перевірок усіх суб'єктів підприємницької діяльності, з урахуванням їх великої кількості, призведе до без результативних витрат часу і сил.

Практика свідчить, що викриття злочинів, пов'язаних із фіктивним підприємництвом, вимагає від працівників податкової міліції високого рівня знань як чинного законодавства, що регламентує проведення оперативно-розшукових заходів, дізнання, слідства, так і спеціальних нормативних актів, що регулюють підприємницьку діяльність, суб'єктів господарювання, питання оподаткування, здійснення валютних операцій, банківської фінансово-господарської і зовнішньоекономічної діяльності, які до того ж постійно змінюються. Якісно нових підходів і методів щодо вивчення і аналізу фінансових та інших документів суб'єктів підприємництва, проведення спеціальних оперативно-розшукових заходів при взаємодії з іншими правоохоронними органами, організацією оперативних контактів із службами безпеки банків, підтримання постійних зв'язків з працівниками національних податкових і митних служб різних країн тощо.

Особливістю виявлення фіктивного підприємництва, з погляду способу його здійснення, є те, що це не одне чи кілька діянь, які здійснюються одноразово чи одноособово, а, як правило, система різнопланових, багаточисельних, триваючих дій, в яких нерідко беруть участь групи осіб, а також різного роду підприємницькі і державні структури одного чи багатьох відомств. Відшукування цих зв'язків із використання наявних інформаційних систем у поєднані з іншими перевірочними заходами є найбільш надійним шляхом для виявлення різного роду правопорушень, пов'язаних з фіктивною діяльністю підприємств.

Таким чином, інформаційно-аналітична діяльність працівників податкової міліції здійснюється за такими напрямами:

Для отримання первинної інформації про фіктивність підприємств на стадії створення або функціонування необхідно:

 - зробити вибірку офіційних та неофіційних каналів отримання інформації (газети, журнали, об'яви, інформація негласних джерел, інших правоохоронних органів тощо), визначитись з юридичними фірмами які надають послуги з реєстрацією підприємств "під ключ", провести подальші оперативно-розшукові заходи з метою встановлення їх причетності до створення ФСПД.

- вивчити наявну офіційну і неофіційну інформацію про факти перепродаж підприємств при яких утворюються фіктивні підприємства, встановити нотаріальні контори і приватних нотаріусів, які раніше попадали в поле зору правоохоронних органів з подальшим оперативним відпрацюванням.

- вивчити результати документальних перевірок підприємств, кримінальні справи, раніше порушені відносно посадових осіб ФСПД, інформаційні бази даних, іншу наявну інформацію щодо осіб на яких раніше реєстрували фіктивні підприємства, осіб, які мали відношення до реєстрації, організації та злочинної діяльності фіктивних підприємств, планування злочинних схем фінансово-господарської діяльності підприємств, посадових осіб банківських установ, в яких найчастіше відкриваються рахунки ФСПД, перевірити їх по спецобліках і провести інші оперативно-перевірочні заходи направлені на встановлення їх повторної причетності до фіктивних фірм.

Для викриття фіктивності підприємств необхідно:

- отримати (копії) документів про держреєстрацію ФСПД, про облік у податкових органів, про отримання дозволу на виготовлення печатей ФСПД;

- отримати документи, які свідчать про характеристику та зміст фінансово-господарської діяльності та вчинення правопорушень з використанням ФСПД;

- опитати працівників органів державної влади, які реєстрували підприємство органів податкової служби, Пенсійного фонду, фондів соціального страхування та інших щодо порушень порядку реєстрації ФСПД;

- опитати осіб, допомога яких була використана у процесі реєстрації (придбання) ФСПД;

- затримати та опитати осіб, які реєстрували ФСПД;

- установити осіб, які фактично організували зареєстрували (придбали) ФСПД, (час, місце, спосіб реєстрації (придбання) ФСПД, способи вчинення злочинів з використання ФСПД, розмір заданої шкоди інші докази та відомості, що свідчать про факт вчинення фіктивного підприємництва, та інших суміжних злочинів);

- опитати осіб, які брали участь у виконанні окремих господарських операцій;

- провести комплекс ОРЗ для встановлення місць зберігання майна, грошових коштів, цінностей одержаних злочинним шляхом;

 - накласти арешт на майно осіб, які вчинили фіктивне підприємництво;

- провести комплекс ОРЗ по супроводженню розслідування фіктивного підприємництва та інших злочинів, проведення окремих слідчих дій (виконання окремих доручень слідчих, збирання додаткових матеріалів тощо);

- призначити та провести документальні ревізії, експертизи (перевірки фінансово-господарської діяльності ФСПД) та інше.

Матеріали отриманої і перевіреної інформації щодо осіб, що готують або вчиняють злочини, з використанням фіктивних структур, які підслідні підрозділам податкової міліції, можуть бути підставою для заведення ОРС з метою здійснення подальших перевірочних та оперативно-розшукових заходів щодо їх викриття і притягнення до кримінальної або адміністративної відповідальності. Факти встановлення фіктивності підприємств можуть бути підставою для претензійної роботи в судах направленої на стягнення до бюджету коштів і їх ліквідації.

Одним з розповсюджених способів вчинення податкових правопорушень є приховування доходів через пов'язані допоміжні (транзитні) фіктивні фірми. Як правило, такі фірми створюються спеціально для проведення операцій з приховування доходів, отриманих основною фірмою. Найчастіше керівниками цих фірм є особи, пов'язані з фактичними керівниками головної організації. Їх виявлення здійснюється шляхом аналізу відомостей про засновників, керівників фірм. Установлюються родинні зв'язки, вивчаються фінансові і господарські відносини підприємств. У результаті складається схема взаємозв'язків юридичних і фізичних осіб, на підставі якої відпрацьовуються певні версії.

 Виявлення ознак так званих "транзитних" підприємств, що маскують взаємовідносини легального "сумлінного" платника податків з фіктивним підприємством, відбувається завдяки застосування двох способів їх виявлення:

1) вивчення платіжних і первинних документів реальних підприємств, при яких виявляються основні постачальники товарів (робіт і послуг);

2) вивчення інформації баз даних АРМ "ФСПД", при яких виявляються підприємства, що систематично перераховують кошти на рахунки ФСПД.

Одним з шляхів боротьби з фіктивними, транзитними підприємствами,  що заслуговує уваги і поширення, є застосування методики розробленої в УПМ ДПА в Київській області. Вона базується на аналізі наявних у податкові службі інформаційних масивів, де відбираються податкові декларації даних щодо обсягів операцій з реалізації товарів (робіт, послуг), здійснюється їх порівняння, проводиться аналіз відмінностей таких операцій. Кінцевим результатом проведеного аналізу повинна бути схема, яка відображає повну картину фінансово-господарських операцій, від постачання матеріальних цінностей і проведення розрахунків за них і до їх споживання.

Отриману інформацію необхідно терміново перевірити, враховуючи, що "транзитні" підприємства існують не менше 3-6 місяців, не мають систематизованого податкового і бухгалтерського обліку, у цих підприємствах можуть бути розрізнені первинні бухгалтерські документи, що підтверджують відвантаження продукції (виконання робіт, надання послуг) легальним підприємствам. У випадках відсутності договорів і первинних документів, на підставі яких грошові кошти перераховуються з рахунку "транзитної" на рахунки ФСПД, застосовується до таких підприємств адміністративний арешт активів для подальшого стягнення їх до бюджету [115].

Виявлення ознак конвертаційних центрів необхідно починати з вивчення руху коштів на розрахункових рахунках у банках, оскільки одним із найбільш важливих ознак можливої незаконної діяльності суб'єкта господарювання є операції з перерахування великих сум коштів через банківські рахунки. Такі відомості можна отримати в комерційному банку, в якому відкриті рахунки фірми або в регіональній Рахунковій палаті при Національному банку України.

Для виявлення таких ознак на цьому етапі можна використовувати як наявність інформаційних систем, так і інформацію від інших контролюючих і правоохоронних органів. Реквізити фірми (у тому числі і код ЄДРПОУ), звіряються з базою даних платників податку (відповідно до ст. 5 Закону України "Про систему оподаткування" банки зобов`язані в 3-х денний термін повідомити ДПА про відкриття нового розрахункового рахунку свого клієнта), встановлюється, чи не подавалися в ДПІ звіти про відсутність будь-якої діяльності за зазначений період (встановити рух коштів на розрахункових рахунках). Необхідну інформацію треба одержувати із суворим дотриманням вимог конфіденційності, з метою попередження можливого "витоку" інформації, тим більше, що реальні організатори і керівники фіктивних фірм у таких випадках без особливих зусиль у найкоротші терміни перераховують залишки коштів.

Виявлення ознак порушення порядку провадження господарської діяльності (без реєстрації суб'єкта господарювання у державних органах) проводиться шляхом зіставлення інформації про реалізацію товарів і послуг  як на території України, так і за її межами (реклама, дані митних декларацій, банківських установ, інформація щодо власників виробничих потужностей та ін.) із реєстраційно-обліковими даними в першу чергу державних податкових інспекцій та Єдиним державним реєстром підприємств і організацій України (далі ЄДРПОУ). Відсутність облікових відомостей про суб'єктів господарювання, що здійснюють господарсько-підприємницьку діяльність, є ознакою підготовки чи здійснення податкових адміністративних правопорушень передбачених ст.164 Кодексу України про адміністративні правопорушення [116], а у випадку одержання доходів у значних, великих чи особливо великих розмірах є ознакою підготовки чи скоєння злочину, передбаченого статтею 202 КК України.

 Виявлення ознак провадження господарсько-підприємницької діяльності без наявності відповідних дозволів (ліцензій) здійснюється шляхом зіставлення інформації про реалізацію товарів і послуг, як на території України, так і за її межами (реклама, дані митних декларацій і тощо) з реєстраційно-обліковими даними відповідних державних органів у здійсненні окремих видів підприємницької діяльності, що вимагають наявності спеціального дозволу (ліцензій). Відсутність таких облікових відомостей становить правопорушення передбачені ст. 164 Кодексу України про адміністративні правопорушення, та є ознакою підготовки чи скоєння злочину, передбаченого статтею 202 КК України.

 Виявлення ознак приховування суб'єктів господарювання, які не подають звіти до податкових органів або звітують про відсутність будь-якої підприємницької діяльності, здійснюється шляхом зіставлення одержуваних із податкових підрозділів списків таких суб'єктів підприємницької діяльності з даними, що характеризують реальні результати комерційної діяльності як на території України, так і за її межами. Невідповідність звітних відомостей податкових органів і даних про реально одержувані доходи є ознакою приховування податкових правопорушень і фіктивного підприємництва.