Розміщення коштів, здобутих від незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів, прекурсорів, отруйних чи сильнодіючих ре­човин або отруйних чи сильнодіючих лікарських засобів, у банках, на підпри­ємствах, в установах, організаціях та їх підрозділах або використання таких коштів для придбання об’єктів, майна, що підлягають приватизації, чи облад­нання для виробничих чи інших потреб, або використання таких доходів (коштів і майна) з метою продовження незаконного обігу наркотичних засобів, психотроп­них речовин, їх аналогів, прекурсорів, отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильнодіючих лікарських засобів -

караються позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років з по­збавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних зло­чинним шляхом, та з конфіскацією майна.

             Дії, передбачені частиною першою цієї статті, вчинені повторно або за по­передньою змовою групою осіб, або у великих розмірах, -

караються позбавленням волі на строк від восьми до п’ятнадцяти років з по­збавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних зло­чинним шляхом, та з конфіскацією майна.

Примітка. Під великим розміром слід розуміти кошти, сума яких становить двісті та більше неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

(Стаття 306у редакції законів України № 430-ІУ від 16 січня 2003 р., № 485-ІУ від 6лютого 2003р., № 3826-УІвід 6 жовтня 2011 р. та № 4016-УІ від 4 листопада 2011 р.)

             Стаття 306 КК є спеціальною стосовно ст. 209 КК, що передбачає відповідаль­ність за легалізацію (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих зло­чинним шляхом.

             Предметом цього злочину є кошти, здобуті від незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів (інакше «наркогроші»), отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильнодіючих лікарських засобів.

Поняття наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів див. у коментарі до ст. 305 КК, а поняття отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильнодіючих лікарських засобів - у коментарі до ст. 321 КК.

Незаконний обіг наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи пре­курсорів - це діяння з: культивування рослин, включених до Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, розроблення, виробництва, виготовлен­ня, зберігання, перевезення, пересилання, придбання, збуту, ввезення на територію України, вивезення з території України, транзиту через територію України, викорис­тання, знищення наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, що здій­снюються з порушенням законодавства про наркотичні засоби, психотропні речовини і прекурсори (ст. 1 Закону України «Про заходи протидії незаконному обігу наркотич­них засобів, психотропних речовин і прекурсорів та зловживанню ними») від 15 люто­го 1995 р. № 62/95-ВР (ВВРУ. - 1995. - № 10. - Ст. 62) з наступними змінами.

Кошти, здобуті від незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів, отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи силь­нодіючих лікарських засобів («наркогроші») - це гроші, які були одержані внаслідок вчинення дій, що є складовими незаконного обігу зазначених предметів.

Якщо поряд з використанням коштів, здобутих від незаконного обігу наркотичних засобів, отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильнодіючих лікарських засобів, особа використовує кошти, здобуті внаслідок вчинення інших злочинів, то такі дії підлягають кваліфікації за сукупністю злочинів за статтями 306 та 209 КК.

             Об’єктивна сторона злочину передбачає чотири види альтернативних дій: 1) розміщення «наркогрошей» у банках, на підприємствах, в установах або організа­ціях та їх підрозділах незалежно від форми їх власності; 2) використання таких коштів для придбання об’єктів, майна, що підлягають приватизації; 3) використання зазна­чених коштів для придбання обладнання для виробничих чи інших потреб; 4) вико­ристання таких доходів (коштів і майна) з метою продовження незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів, отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильнодіючих лікарських засобів.

             Розміщення «наркогрошей» у банках, на підприємствах, в установах або орга­нізаціях та їх підрозділах - це відкриття від імені фізичної чи юридичної особи ра­хунку в банку і внесення на нього зазначених коштів, доповнення рахунку в банку чи в його підрозділі «наркогрошима», придбання за ці кошти акцій та інших цінних па­перів, інвестування за рахунок зазначених коштів будь-яких проектів, внесення «нар­когрошей» у фонди підприємств, установ чи організацій, у благодійні фонди, як за­стави, а також вчинення будь-яких інших дій з «наркогрошима», пов’язаних з їх лега­лізацією шляхом передачі від наркобізнесу в легальні структури.

Кошти - це гроші у національній або іноземній валюті чи їх еквівалент.

Банк - це юридична особа, яка має виключне право на підставі ліцензії НБУ здій­снювати, зокрема, такі операції: залучення у вклади грошових коштів фізичних і юри­дичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Підрозділ банку - це структурна одиниця банку, що не має статусу юридичної особи і виконує функції, визначені банком.

             Використання «наркогрошей» для придбання об’єктів, майна, що підлягають приватизації, - це друга альтернативна дія об’єктивної сторони цього злочину.

Об ’єкти, майно, що підлягають приватизації, визначаються законами України: «Про приватизацію державного майна» від 4 березня 1992 р. (наприклад, підприємства: цехи, виробництва, дільниці, інші підрозділи, якщо в разі їх виділення у самостійні підприємства не порушується технологічна єдність виробництва з основної спеціалі­зації підприємства, із структури якого вони виділяються); «Про приватизацію неве­ликих державних підприємств (малу приватизацію)» від 6 березня 1992 р. (наприклад, окреме індивідуально визначене майно, об’єкти незавершеного будівництва та за­консервовані об’єкти); «Про особливості приватизації майна в агропромисловому комплексі» від 10 липня 1996 р. та іншими нормативно-правовими актами.

Придбання за «наркогроші» об’єктів та майна, що підлягають приватизації, може бути здійснено шляхом купівлі об’ єктів приватизації на аукціоні, за конкурсом; купів­лі акцій (часток, паїв), що належать державі у господарських товариствах, на аукціо­ні, за конкурсом, на фондових біржах та іншими способами, що передбачені законо­давством; купівлі на конкурсній основі цілісного майнового комплексу державного підприємства, що приватизується, або контрольного пакета акцій акціонерного това­риства тощо.

             Використання «наркогрошей» для придбання обладнання для виробничих чи інших потреб - це купівля чи інше оплатне придбання інструментального оснащення, шаблонів, стендів, оправки, форм, штампів, пристроїв для регулювання, контрольно- випробувального обладнання, іншого обладнання та їх компонентів, спеціально при­значених або модифікованих для розробки однієї чи більше стадій виробництва; для задоволення потреб, які виникають у зв’язку з діяльністю, пов’язаною з випуском продукції, яка включає всі стадії технологічного процесу, або з реалізацією продукції цього виробництва, а також для задоволення господарських, культурних та побутових потреб.

             Використання доходів (коштів і майна), здобутих від незаконного обігу нарко­тичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів, отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильнодіючих лікарських засобів з метою продовження незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх ана­логів чи прекурсорів, отруйних чи сильнодіючих речовин або отруйних чи сильноді­ючих лікарських засобів - це фінансування діяльності щодо продовження незаконно­го обігу зазначених речовин чи надання для цього певного майна. Такі дії можуть бути пов’язані з фінансуванням незаконного культивування наркотиковмісних рослин (наприклад, маку чи конопель), виробництва, виготовлення, перевезення, зберігання наркотиків, утримання наркопритонів для вживання указаних засобів за ці кошти, з наданням для незаконного обігу наркотичних засобів приміщень, транспорту, іншо­го майна, придбаних повністю або частково на «наркогроші», тощо.

             Злочин вважається закінченим з моменту виконання хоча б однієї з дій, які ста­новлять об’ єктивну сторону даного злочину.

             Суб’єктивна сторона злочину характеризується прямим умислом. Мотивами цього злочину може бути прагнення особи легалізувати «наркогроші» або майно, при­дбане за такі гроші, корисливі мотиви тощо. Для перших трьох видів дій цілі можуть бути різними, але для четвертого виду - використання «наркогрошей» та майна обов’ язковою є мета - продовження незаконного обігу наркотичних засобів, психо­тропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів.

             Суб’єкт злочину - загальний; особа, яка досягла 16-річного віку. Таким суб’єктом може бути не лише особа, яка безпосередньо розміщує чи використовує «наркогроші» або придбає майно за такі гроші, але й особа, яка використовує для цього інших осіб, які не усвідомлюють, що здійснюють використання «наркогрошей». Якщо суб’єктом виступає службова особа, яка для вчинення зазначених дій викорис­товує своє службове становище, вона підлягає відповідальності за сукупністю зло­чинів, а саме: за статтями 306 та 364 чи 365 КК.

             Обтяжуючими обставинами цього злочину (ч. 2 ст. 306 КК) є: вчинення дій, передбачених ч. 1 цієї статті: 1) повторно, або 2) за попередньою змовою групою осіб, або 3) у великих розмірах.