Стаття 223-1. Підроблення документів, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів
Сторінки матеріалу:
- Стаття 223-1. Підроблення документів, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів
- Сторінка 2
- Внесення уповноваженою особою в документи, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів, завідомо неправдивих відомостей, якщо це заподіяло значну матеріальну шкоду інвесторові в цінні папери, -
карається штрафом від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Примітка. Шкода, передбачена цією статтею, вважається значною, якщо вона в двадцять і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
(Кодекс доповнено статтею 2231 згідно із Законом України № 801-УІ від 25 грудня 2008 р.; у редакції Закону України № 4025-УІ від 15 листопада 2011 р.)
Цінним папером є документ встановленої форми з відповідними реквізитами, що посвідчує грошове або інше майнове право і визначає взаємовідносини між особою, яка його розмістила (видала), і власником та передбачає виконання зобов’язань згідно з умовами його розміщення, а також можливість передачі прав, що випливають з цього документа, іншим особам (див. ч. 1 ст. 194 ЦК).
Під випуском цінних паперів розуміється сукупність певного виду емісійних цінних паперів одного емітента, однієї номінальної вартості, які мають однакову форму випуску і міжнародний ідентифікаційний номер, забезпечують їх власникам однакові права незалежно від часу придбання і розміщення на фондовому ринку.
Законом встановлена обов ’язкова реєстрація певних видів емісійних цінних паперів, яку здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (далі - НКЦПФР, раніше - ДКЦПФР - Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку) шляхом внесення відповідних відомостей до Загального реєстру випусків цінних паперів, а також контролює розміщення та обіг цінних паперів. За одним номером реєструється один випуск цінних паперів. НКЦПФР здійснює повноваження через центральний апарат і свої територіальні органи.
Зокрема, у ст. 2231 КК йдеться про ті документи, які подаються для реєстрації випуску таких видів емісійних цінних паперів: 1) акцій; 2) облігацій підприємств;
- облігацій місцевих позик; 4) іпотечних облігацій; 5) іпотечних сертифікатів;
- сертифікатів фондів операцій з нерухомістю; 7) інвестиційних сертифікатів. Обов’язковість державної реєстрації цих видів цінних паперів у НКЦПФР передбачена законами України: «Про цінні папери і фондовий ринок» від 23 лютого 2006 р., «Про акціонерні товариства» від 17 вересня 2008 р. (ОВУ. - 2008. - № 81. - Ст. 2727), «Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)» від 15 березня 2001 р. (ВВРУ. - 2001. - № 21. - Ст. 103), «Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати» від 19 червня 2003 р. (ОВУ. - 2003. - № 30. - Ст. 1526), «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» від 19 червня 2003 р. (ОВУ. - 2003. - № 30. - Ст. 1525), «Про іпотечні облігації» від 22 грудня 2005 р. (ОВУ. - 2006. - № 3. - Ст. 81).
Для визначення кола предметів цього злочину важливе значення має правильне визначення змісту поняття «реєстрація випуску цінних паперів». Це поняття має вузький зміст у ст. 223 КК, а з 17 січня 2012 р., коли ця стаття перестала діяти, - у ст. 163 КУпАП. У цих статтях йдеться про відсутність тієї обов’язкової реєстрації випуску цінних паперів, яка передує розміщенню самих цінних паперів і без якої розміщення не можна визнати правомірним. Однак у законодавчій процедурі реєстрації випуску цінних паперів, передбаченій Законом України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23 лютого 2006 р., ця реєстрація є лише проміжним етапом, на якому емітенту видається Тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску цінних паперів. До правових підстав для прийняття НКЦПФР остаточного рішення щодо внесення відповідної інформації до Державного реєстру випусків цінних паперів та видачі Свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів також входить реєстрація звіту про результати розміщення цінних паперів. Отже, під документами, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів, за ст. 2231 КК слід розуміти документи, які подаються на різних законодавчих етапах емісії цінних паперів до НКЦПФР, але є необхідними для прийняття остаточного рішення щодо внесення відповідної інформації до Державного реєстру випусків цінних паперів та видачі Свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів. Детальні переліки відомостей, які вносяться до Державного реєстру випусків цінних паперів стосовно кожного з видів цінних паперів наведені у Положенні про Державний реєстр випусків цінних паперів, затвердженому рішенням НКЦПФР від 19 квітня 2012 р. № 557 (ОВУ. - 2012. - № 39. - Ст. 1493).
Практично це означає, що предметом цього злочину можуть визнаватися ті документи, які відповідно до законодавства про цінні папери обов’язково подаються до НКЦПФР для реєстрації: а) випуску цінних паперів; б) проспекту емісії цінних паперів (а також змін до нього); в) звіту про результати розміщення цінних паперів. Для різних актів реєстрації цінних паперів передбачені самостійні переліки цих документів. Самі цінні папери можуть випускатися у формі їх відкритого (публічного) або закритого (приватного) розміщення і при цьому існувати у документарній або бездо- кументарній формі (див. Закон України «Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні» від 10 грудня 1997р. // ВВРУ. - 1998. - № 15. - Ст. 67).
Переліки таких документів, а також порядок розміщення цінних паперів та державної реєстрації їх випуску встановлений ЦК та ГК, законами, зазначеними вище, а також «Про господарські товариства» від 19 вересня 1991 р. (ВВРУ. -1991. - № 49. - Ст. 682), «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» від 30 жовтня 1996 р. (ВВРУ. -1996. - № 51. - Ст. 292) та іншими нормативними актами, серед яких найбільш важливе значення мають нормативні акти, прийняті ДКЦПФР, зокрема: 1) Положення про порядок реєстрації випуску акцій та інформації про емісію акцій відкритих акціонерних товариств, які створюються шляхом заснування органом, уповноваженим управляти об’єктами державної власності, та холдингових компаній, що створюються в процесі корпоратизації та приватизації, затверджене рішенням ДКЦПФР від 15 лютого 1999 р. № 25 (ОВУ. - 1999. - № 10. - Ст. 401); 2) Положення про порядок реєстрації випуску акцій відкритих акціонерних товариств, створених із державних підприємств у процесі приватизації та корпоратизації, затверджене рішенням ДКЦПФР від 11 квітня 2000 р. № 39 (ОВУ. - 2000. - № 18. - Ст. 758); 3) Положення про порядок реєстрації випуску акцій акціонерного товариства при зміні номінальної вартості та кількості акцій без зміни розміру статутного фонду, затверджене рішенням ДКЦПФР від 14 вересня 2000 р. № 125 (ОВУ. - 2000. - № 40. - Ст. 1720);